Introduktion til hvornår får man skat tilbage 2023

Introduktion til hvornår får man skat tilbage 2023

For mange danske virksomhedsejere og selvstændige er spørgsmålet om, hvornår man får skat tilbage for 2023, både aktuelt og væsentligt for den daglige likviditet. Skatteforhold og tilbagebetaling af overskydende skat har stor betydning for virksomhedens økonomiske planlægning, og det er afgørende at kende de præcise tidspunkter og procedurer. Hos FØ Revision har vi mange års erfaring med at rådgive erhvervsdrivende om skatteforhold, herunder hvordan og hvornår man kan forvente at få overskydende skat tilbagebetalt. Denne artikel gennemgår alle relevante aspekter, så du som virksomhedsejer får det fulde overblik over processen, fristerne og de muligheder, der findes for at optimere din skatteposition.

Vigtige aspekter

For at forstå, hvornår man får skat tilbage for 2023, er det nødvendigt at kende til en række vigtige begreber og processer i det danske skattesystem. Først og fremmest er det afgørende at forstå, hvad der menes med årsopgørelsen, overskydende skat og restskat. Årsopgørelsen er den årlige opgørelse fra Skattestyrelsen, hvor det opgøres, om du har betalt for meget eller for lidt i skat i løbet af året. Hvis du har betalt for meget, opstår der en overskydende skat, som du får tilbagebetalt. Har du derimod betalt for lidt, skal du betale restskat.

Årsopgørelsen for 2023 blev tilgængelig for alle borgere og virksomheder i marts 2024. Det er her, du kan se, om du skal have penge tilbage eller betale ekstra. For virksomhedsejere og selvstændige er det især vigtigt at være opmærksom på, at fristerne for at rette oplysninger og indberette eventuelle ændringer kan variere afhængigt af virksomhedstype og indkomstforhold. For eksempel har selvstændige og personer med udenlandsk indkomst ofte længere frister end lønmodtagere.

En anden væsentlig faktor er, at udbetalingen af overskydende skat sker automatisk til din NemKonto, forudsat at alle oplysninger er korrekte og indberettet rettidigt. Hvis der er fejl eller mangler i oplysningerne, kan det forsinke udbetalingen. Derfor anbefaler FØ Revision altid, at du gennemgår din årsopgørelse grundigt og retter eventuelle fejl så hurtigt som muligt.

Det er også vigtigt at forstå, at der kan være mulighed for at få udbetalt overskydende skat tidligere end den officielle udbetalingsdato, hvis visse betingelser er opfyldt. Dette kræver dog, at du aktivt anmoder om det og accepterer, at du ikke får rentegodtgørelse på det udbetalte beløb. For mange virksomhedsejere kan det være en fordel at få pengene udbetalt tidligere, hvis likviditeten er presset.

Endelig skal det nævnes, at der i forbindelse med overskydende skat for 2023 blev udbetalt et samlet beløb på 25,7 mia. kr. til 3,9 mio. borgere, hvilket svarer til et gennemsnit på ca. 6.600 kr. pr. person. Dette illustrerer, hvor stor betydning korrekt skatteplanlægning kan have for både privatpersoner og virksomheder.

Praktisk vejledning

Hos FØ Revision oplever vi ofte, at virksomhedsejere har spørgsmål til den praktiske håndtering af årsopgørelsen og processen omkring tilbagebetaling af skat. Her følger en detaljeret vejledning, der tager udgangspunkt i konkrete eksempler fra vores daglige rådgivning.

Først og fremmest skal du som virksomhedsejer være opmærksom på, at årsopgørelsen for 2023 blev tilgængelig i marts 2024. Allerede fra den 11. marts kunne du logge ind på TastSelv på skat.dk og se din opgørelse. Her fremgår det tydeligt, om du har betalt for meget eller for lidt i skat. Hvis du har betalt for meget, vil der stå et grønt tal, som angiver det beløb, du får tilbage. Hvis du har betalt for lidt, vil der stå et rødt tal, som angiver din restskat.

Det næste skridt er at gennemgå alle oplysninger i årsopgørelsen grundigt. Det er vigtigt at kontrollere, at alle indtægter, fradrag og øvrige oplysninger er korrekte. Hvis du opdager fejl eller mangler, skal du rette dem hurtigst muligt. For lønmodtagere er fristen for at rette oplysninger typisk 1. maj 2024, mens selvstændige og personer med udenlandsk indkomst har frist til 1. juli 2024. Hos FØ Revision anbefaler vi altid, at du retter eventuelle fejl så tidligt som muligt for at undgå forsinkelser i udbetalingen af overskydende skat.

Hvis du har overskydende skat til gode, sker udbetalingen automatisk til din NemKonto. For indkomståret 2023 begyndte Skattestyrelsen at udbetale overskydende skat fra den 12. april 2024. Det betyder, at langt de fleste virksomhedsejere og privatpersoner, der har penge til gode, modtog dem i løbet af april måned. Hvis du har foretaget ændringer i din årsopgørelse efter den 5. april, vil udbetalingen ske løbende, efterhånden som Skattestyrelsen behandler de nye oplysninger.

Der findes også mulighed for at få udbetalt overskydende skat tidligere, hvis du anmoder om det inden årets udgang. Dette gælder især for større beløb, og du skal være opmærksom på, at du i så fald ikke får rentegodtgørelse på det udbetalte beløb. Hos FØ Revision har vi hjulpet flere kunder med at vurdere, om det kan betale sig at anmode om førtidig udbetaling, afhængigt af virksomhedens likviditetsbehov og øvrige økonomiske forhold.

Et konkret eksempel fra vores praksis: En kunde, der driver en mindre produktionsvirksomhed, havde i 2023 betalt for meget i B-skat på grund af en uventet nedgang i omsætningen. Efter gennemgang af årsopgørelsen i marts 2024 kunne vi konstatere, at der var et betydeligt beløb til gode. Kunden valgte at rette oplysningerne med det samme, og pengene blev udbetalt til virksomhedens NemKonto allerede i april. Dette gav virksomheden et tiltrængt likviditetsløft, som blev brugt til at investere i nye maskiner.

Hvis du derimod har restskat, skal du være opmærksom på fristerne for betaling. Betaler du restskatten inden 1. januar 2024, undgår du renter og procenttillæg. Betaler du i perioden 1. januar til 1. juli 2024, skal du betale en dag-til-dag-rente. Betaler du først efter 1. juli 2024, pålægges der et fast procenttillæg. For virksomhedsejere, der anvender virksomhedsordningen, kan det i visse tilfælde være en fordel at vente med betalingen til 2024, da frivillige indbetalinger anses som private hævninger, og beskatningen dermed kan udskydes.

Hos FØ Revision hjælper vi dig med at vurdere, hvilken strategi der er mest fordelagtig for din virksomhed, og vi sørger for, at alle frister og regler overholdes, så du undgår unødvendige omkostninger og får mest muligt ud af din overskydende skat.

Ekspertråd fra FØ Revision

Som virksomhedsejer er det afgørende at have styr på alle aspekter af skatteforholdene, ikke mindst når det gælder tilbagebetaling af overskydende skat. FØ Revision anbefaler følgende bedste praksis for at sikre, at du får dine penge tilbage så hurtigt og effektivt som muligt:

• Gennemgå årsopgørelsen grundigt: Det er vigtigt at kontrollere alle oplysninger i årsopgørelsen, herunder indtægter, fradrag og eventuelle særlige forhold. Selv små fejl kan føre til forsinkelser eller forkerte udbetalinger.
• Ret oplysninger hurtigt: Hvis du opdager fejl eller mangler, bør du rette dem med det samme. Jo hurtigere du retter oplysningerne, desto hurtigere kan Skattestyrelsen behandle din sag og udbetale overskydende skat.
• Vær opmærksom på frister: For lønmodtagere er fristen for at rette oplysninger typisk 1. maj, mens selvstændige og personer med udenlandsk indkomst har frist til 1. juli. Overholdelse af disse frister er afgørende for at undgå forsinkelser.
• Overvej førtidig udbetaling: Hvis din virksomhed har brug for likviditet, kan det være en fordel at anmode om førtidig udbetaling af overskydende skat. Vær dog opmærksom på, at du i så fald ikke får rentegodtgørelse.
• Planlæg betaling af restskat: Hvis du har restskat, bør du overveje, om det bedst kan betale sig at betale inden nytår eller vente til det nye år. For virksomhedsejere, der anvender virksomhedsordningen, kan det i visse tilfælde være en fordel at vente, da beskatningen af hævningen kan udskydes.
• Brug professionel rådgivning: Skattereglerne er komplekse, og det kan være svært at overskue alle muligheder og faldgruber. FØ Revision har stor erfaring med at rådgive erhvervsdrivende om skatteforhold, og vi kan hjælpe dig med at optimere din skatteposition og sikre, at du får dine penge tilbage så hurtigt som muligt.

Vores erfaring viser, at mange virksomhedsejere overser muligheder for fradrag eller ikke får rettet fejl i tide, hvilket kan føre til unødvendige tab eller forsinkelser. Ved at benytte FØ Revision som din rådgiver sikrer du, at alle aspekter af din årsopgørelse bliver gennemgået grundigt, og at du får det fulde udbytte af de muligheder, der findes i lovgivningen.

Vi anbefaler desuden, at du løbende holder dig opdateret på ændringer i skattereglerne, da der ofte sker justeringer, som kan have betydning for din virksomhed. FØ Revision tilbyder løbende opdateringer og nyhedsbreve, så du altid er på forkant med de seneste ændringer.

Ofte stillede spørgsmål

Her besvarer vi de mest almindelige spørgsmål, som virksomhedsejere har om tilbagebetaling af skat for 2023:

• Hvornår får jeg skat tilbage for 2023?
  Udbetalingen af overskydende skat for 2023 begyndte den 12. april 2024. Hvis du har rettet oplysninger efter 5. april, sker udbetalingen løbende, efterhånden som Skattestyrelsen behandler din sag.
• Hvordan får jeg pengene udbetalt?
  Pengene bliver automatisk overført til din NemKonto. Du behøver ikke foretage dig noget, medmindre der er fejl i dine oplysninger.
• Hvad gør jeg, hvis der er fejl i min årsopgørelse?
  Du skal rette fejlene hurtigst muligt via TastSelv på skat.dk. Jo hurtigere du retter, desto hurtigere får du eventuel overskydende skat udbetalt.
• Kan jeg få udbetalt overskydende skat tidligere?
  Ja, det er muligt at anmode om førtidig udbetaling, især ved større beløb. Du skal dog være opmærksom på, at du ikke får rentegodtgørelse på det udbetalte beløb.
• Hvad sker der, hvis jeg har restskat?
  Hvis du har restskat, skal du betale beløbet inden 1. januar 2024 for at undgå renter. Betaler du senere, pålægges der dag-til-dag-rente eller procenttillæg afhængigt af tidspunktet.
• Hvilke frister skal jeg være opmærksom på?
  Fristen for at rette årsopgørelsen er 1. maj 2024 for de fleste, men 1. juli 2024 for selvstændige og personer med udenlandsk indkomst.
• Hvordan kan FØ Revision hjælpe mig?
  FØ Revision kan hjælpe dig med at gennemgå din årsopgørelse, rette fejl, optimere fradrag og sikre, at du får dine penge tilbage så hurtigt som muligt. Vi tilbyder også rådgivning om betaling af restskat og planlægning af virksomhedens skatteforhold.

Konklusion

At få styr på, hvornår man får skat tilbage for 2023, er afgørende for enhver virksomhedsejer, der ønsker at optimere sin økonomi og sikre en sund likviditet. Processen starter med årsopgørelsen, som blev tilgængelig i marts 2024, og de fleste modtog deres overskydende skat fra midten af april. Det er dog vigtigt at være opmærksom på frister, muligheder for førti