Introduktion til hvornår får man overskydende skat tilbage

Som virksomhedsejer er det afgørende at have styr på virksomhedens skattemæssige forhold, herunder hvornår og hvordan man får overskydende skat tilbage. Overskydende skat opstår, når der er indbetalt mere i skat end det endelige skattebeløb, som Skattestyrelsen har beregnet for det pågældende indkomstår. Hos FØ Revision har vi mange års erfaring med rådgivning om skatteforhold for erhvervsdrivende, og vi hjælper dagligt virksomheder med at optimere deres skattebetalinger og sikre korrekt tilbagebetaling af overskydende skat.

Vigtige aspekter

For at forstå processen omkring tilbagebetaling af overskydende skat, er det vigtigt at kende til årsopgørelsen, NemKonto, modregning og procentgodtgørelse. Årsopgørelsen er det dokument, hvor Skattestyrelsen opgør, om du har betalt for meget eller for lidt i skat i løbet af året. Hvis du har betalt for meget, vil beløbet fremgå som overskydende skat. Udbetalingen sker automatisk til din NemKonto, medmindre du har gæld til det offentlige, hvor modregning kan finde sted. Procentgodtgørelse er en rente, som du kan få på det overskydende beløb, afhængigt af hvor lang tid pengene har stået hos Skattestyrelsen.

Praktisk vejledning

Den praktiske proces for tilbagebetaling af overskydende skat starter med, at Skattestyrelsen udarbejder årsopgørelsen for det foregående indkomstår. For indkomståret 2024 vil årsopgørelsen typisk være klar i marts 2025. Her kan du som virksomhedsejer logge ind på skat.dk og se, om du har overskydende skat til gode. Hvis du har betalt for meget i skat, vil beløbet automatisk blive overført til din NemKonto fra den 25. april 2025. Det kræver ikke nogen aktiv handling fra din side, medmindre du har gæld til det offentlige, hvor modregning kan ske.

Hos FØ Revision oplever vi ofte, at virksomhedsejere er usikre på, om de får alle fradrag med i årsopgørelsen, og om skatteberegningen er korrekt. Vi anbefaler derfor altid at gennemgå årsopgørelsen grundigt og sikre, at alle relevante fradrag og oplysninger er medtaget. Hvis der er fejl eller mangler, kan du rette dem via TastSelv på skat.dk. Det er vigtigt at være opmærksom på, at store beløb i overskydende skat kan blive tilbageholdt til manuel kontrol, eller hvis der mangler oplysninger på årsopgørelsen. I sådanne tilfælde vil det fremgå af din årsopgørelse, og du skal følge de anvisninger, der gives.

Et konkret eksempel fra FØ Revision: En virksomhedsejer havde indbetalt for meget i B-skat i løbet af året, da indtjeningen blev lavere end forventet. Ved gennemgang af årsopgørelsen i marts blev det konstateret, at der var et betydeligt beløb til gode. Efter rettelser og indsendelse af dokumentation blev overskydende skat udbetalt til virksomhedens NemKonto i slutningen af april. Dette illustrerer vigtigheden af løbende at følge op på skatteforhold og sikre korrekt indberetning.

Hvis du har gæld til det offentlige, vil Skattestyrelsen automatisk modregne den overskydende skat i din gæld. Kun det beløb, der overstiger din gæld, vil blive udbetalt til dig. Det er derfor vigtigt at have overblik over eventuelle restancer, da det kan påvirke, hvor meget du får udbetalt. Hos FØ Revision rådgiver vi ofte om, hvordan du bedst håndterer gæld og modregning, så du får mest muligt ud af din overskydende skat.

Procentgodtgørelse er relevant, hvis du har overskydende skat til gode. Rentesatsen fastsættes årligt og beregnes som rentesatsen i opkrævningsloven med fradrag af 5,2 procentpoint, dog minimum 0,0 procent. Det betyder, at du kan få en mindre rente på det beløb, du får tilbage, afhængigt af hvor lang tid pengene har stået hos Skattestyrelsen. Hos FØ Revision hjælper vi med at beregne og dokumentere procentgodtgørelsen, så du får det korrekte beløb udbetalt.

Hvis du har særlige forhold, såsom væsentlig indtægtsnedgang eller ophør af virksomhed, kan du i visse tilfælde få overskydende skat udbetalt tidligere end normalt. Dette kræver dog dokumentation og en konkret vurdering fra Skattestyrelsen. Vi anbefaler at kontakte FØ Revision for rådgivning om, hvordan du bedst dokumenterer sådanne forhold og sikrer hurtig udbetaling.

For virksomheder, der har indbetalt store beløb i skat, kan det have betydning for likviditeten, hvornår overskydende skat udbetales. Det er derfor vigtigt at planlægge skattebetalinger og indberetninger, så du undgår unødvendig binding af likviditet. Hos FØ Revision tilbyder vi løbende rådgivning om skatteplanlægning og optimering af likviditet.

Endelig er det vigtigt at være opmærksom på, at overskydende skat også kan opstå ved indbetaling af arbejdsmarkedsbidrag, moms eller andre skatter og afgifter. Disse beløb kan også blive udbetalt automatisk, hvis der er indbetalt for meget. Vi anbefaler at holde øje med alle skatte- og afgiftsbetalinger og sikre, at der ikke sker overbetaling.

Ekspertråd fra FØ Revision

Hos FØ Revision har vi specialiseret os i at rådgive erhvervsdrivende om skatteforhold, herunder tilbagebetaling af overskydende skat. Vores eksperter anbefaler følgende bedste praksis:

• Gennemgå altid din årsopgørelse grundigt og sikre, at alle relevante fradrag og oplysninger er medtaget.
• Brug TastSelv på skat.dk til at rette fejl og mangler hurtigt, så du undgår forsinkelser i udbetalingen af overskydende skat.
• Hold løbende øje med virksomhedens skattebetalinger og undgå overbetaling ved at tilpasse forskudsopgørelsen løbende.
• Vær opmærksom på gæld til det offentlige, da modregning kan påvirke, hvor meget du får udbetalt.
• Kontakt FØ Revision ved særlige forhold, såsom væsentlig indtægtsnedgang eller ophør af virksomhed, for at få rådgivning om hurtig udbetaling af overskydende skat.
• Planlæg skattebetalinger og indberetninger, så du undgår unødvendig binding af likviditet og sikrer optimal økonomisk styring.
• Hold dig opdateret om aktuelle regler og satser for procentgodtgørelse, så du får det korrekte beløb udbetalt.
• Brug FØ Revision som sparringspartner for at sikre korrekt og effektiv håndtering af alle skatteforhold.

Vores erfaring viser, at virksomheder, der arbejder proaktivt med skatteforhold og løbende tilpasser forskudsopgørelsen, ofte undgår store overskydende beløb og får en mere stabil likviditet. Vi anbefaler derfor at tage kontakt til FØ Revision for en gennemgang af virksomhedens skatteforhold og få skræddersyet rådgivning, der passer til netop din virksomheds behov.

Ofte stillede spørgsmål

Her besvares nogle af de mest almindelige spørgsmål om tilbagebetaling af overskydende skat:

• Hvornår får jeg overskydende skat udbetalt?
  Overskydende skat for indkomståret 2024 udbetales automatisk til din NemKonto fra den 25. april 2025. Du kan se beløbet på din årsopgørelse i marts.
• Hvad sker der, hvis jeg har gæld til det offentlige?
  Skattestyrelsen modregner automatisk din gæld i den overskydende skat. Kun det beløb, der overstiger din gæld, bliver udbetalt til dig.
• Kan jeg få overskydende skat udbetalt tidligere?
  I særlige tilfælde, såsom væsentlig indtægtsnedgang eller ophør af virksomhed, kan du ansøge om tidligere udbetaling. Dette kræver dokumentation og en konkret vurdering fra Skattestyrelsen.
• Hvordan sikrer jeg, at min årsopgørelse er korrekt?
  Gennemgå alle oplysninger og fradrag på årsopgørelsen. Ret eventuelle fejl via TastSelv på skat.dk. FØ Revision kan hjælpe med gennemgang og rettelser.
• Får jeg rente af overskydende skat?
  Ja, du kan få procentgodtgørelse på det overskydende beløb. Rentesatsen fastsættes årligt og kan variere, dog minimum 0,0 procent.
• Hvad gør jeg, hvis jeg ikke har en NemKonto?
  Opret en NemKonto, så du kan modtage udbetalingen automatisk. Dette gælder også for børn og unge.
• Kan overskydende skat opstå ved andre skatter og afgifter?
  Ja, overskydende beløb kan også opstå ved indbetaling af arbejdsmarkedsbidrag, moms eller andre afgifter. Disse beløb udbetales automatisk, hvis der er indbetalt for meget.
• Hvordan kan FØ Revision hjælpe mig?
  FØ Revision tilbyder rådgivning om alle aspekter af skatteforhold, herunder gennemgang af årsopgørelse, optimering af skattebetalinger og håndtering af modregning og procentgodtgørelse.

Konklusion

Tilbagebetaling af overskydende skat er en vigtig proces for alle virksomhedsejere, da det har direkte betydning for virksomhedens likviditet og økonomiske styring. Processen er automatiseret, og udbetalingen sker typisk fra den 25. april året efter indkomståret, for 2025 gælder det indkomståret 2024. Det er dog afgørende at have styr på årsopgørelsen, sikre korrekt indberetning og være opmærksom på eventuel gæld til det offentlige, da dette kan påvirke udbetalingen.

Hos FØ Revision har vi stor erfaring med at rådgive erhvervsdrivende om skatteforhold og tilbagebetaling af overskydende skat. Vi anbefaler altid at gennemgå årsopgørelsen grundigt, tilpasse forskudsopgørelsen løbende og søge professionel rådgivning ved særlige forhold. Vores eksperter står klar til at hjælpe med alle aspekter af skatteforhold, så du får mest muligt ud af din overskydende skat og undgår unødvendige forsinkelser eller fejl.

For at sikre optimal økonomisk styring og undgå likviditetsmæssige udfordringer, bør du som virksomhedsejer prioritere korrekt håndtering af skattebetalinger og løbende opfølgning på årsopgørelsen. Kontakt FØ Revision for en professionel og grundig gennemgang af din virksomheds skatteforhold, og få skræddersyet rådgivning, der sikrer dig de bedste resultater. Med den rette ekspertise og rådgivning kan du trygt navigere i skattesystemet og sikre, at du får din overskydende skat tilbage på det rette tidspunkt og med det korrekte beløb.