Introduktion til hvornår bliver skattepenge udbetalt

Introduktion til hvornår bliver skattepenge udbetalt

For danske virksomhedsejere og selvstændige er det afgørende at have et klart overblik over, hvornår overskydende skat udbetales. Dette er ikke blot et spørgsmål om likviditetsstyring, men også om at kunne planlægge investeringer, lønninger og andre økonomiske forpligtelser på det mest optimale tidspunkt. Hos FØ Revision har vi mange års erfaring med at rådgive virksomheder om skatteprocessen, og vi ved, hvor vigtigt det er at have styr på tidsplanen for skatteudbetalinger.

Årsopgørelsen er det centrale dokument, hvor Skattestyrelsen sammenfatter din indkomst, fradrag og betalt skat for det foregående år. Når årsopgørelsen er klar, kan du se, om du har betalt for meget i skat – og dermed har ret til en tilbagebetaling. For de fleste danskere og virksomheder sker den første udbetaling af overskydende skat fra den 25. april 2025, men der findes også muligheder for at fremskynde denne proces under visse betingelser. I denne artikel gennemgår vi alle relevante aspekter af skatteudbetalinger, herunder tidsplaner, betingelser, praktiske overvejelser og ekspertråd fra FØ Revision.

Vigtige aspekter

For at forstå, hvornår skattepenge udbetales, er det nødvendigt at kende til de vigtige begreber og processer, der ligger til grund for systemet. Først og fremmest skal man skelne mellem forskudsopgørelsen og årsopgørelsen. Forskudsopgørelsen er et skøn over din indkomst og fradrag for det kommende år, mens årsopgørelsen er den endelige afregning for det forgangne år. Det er årsopgørelsen, der afgør, om du har betalt for meget eller for lidt i skat.

Når årsopgørelsen er klar, kan du rette eventuelle fejl eller tilføje manglende oplysninger. Fristen for at rette i årsopgørelsen for 2024 er den 1. maj 2025. Herefter foretager Skattestyrelsen den endelige beregning, og hvis du har betalt for meget i skat, vil du modtage en udbetaling på din NemKonto. Den første udbetaling af overskydende skat sker fra den 25. april 2025. Dette gælder for både privatpersoner og virksomheder, der har betalt for meget i skat.

Det er værd at bemærke, at Skattestyrelsen modtager oplysninger fra arbejdsgivere, banker og andre institutioner i januar og februar, hvorefter årsopgørelsen frigives den 24. marts 2025. Herefter har du mulighed for at gennemgå og rette oplysningerne, inden den endelige udbetaling finder sted. For virksomheder, der ønsker at optimere deres likviditet, kan det være relevant at undersøge muligheden for førtidig udbetaling af overskydende skat, hvilket vi vil vende tilbage til senere i artiklen.

Praktisk vejledning

For at sikre, at du får udbetalt overskydende skat så hurtigt og smertefrit som muligt, er det vigtigt at følge en række praktiske trin. Først og fremmest skal du logge ind på TastSelv på skat.dk, når årsopgørelsen frigives den 24. marts 2025. Her kan du gennemgå alle oplysninger og sikre dig, at alt er korrekt. Hvis der er fejl eller mangler, skal disse rettes inden fristen den 1. maj 2025. Efter denne dato foretager Skattestyrelsen den endelige beregning, og udbetalingen af overskydende skat vil ske fra den 25. april 2025.

For virksomheder, der har betalt for meget i skat, kan det være relevant at overveje førtidig udbetaling. Ifølge gældende regler kan du anmode om en tidligere udbetaling, hvis beløbet er væsentligt – typisk over 25.000 kr. – og du accepterer ikke at modtage rentegodtgørelse. Anmodningen skal ske senest den 31. december 2024 ved at markere felt 343 på forskudsopgørelsen for 2024. Hos FØ Revision har vi hjulpet flere virksomheder med at udnytte denne mulighed, hvilket kan være særligt relevant for virksomheder med store likviditetsbehov i starten af året.

Det er også værd at bemærke, at Skattestyrelsen normalt behandler førtidige udbetalinger inden for 14 dage, hvilket betyder, at du kan modtage pengene allerede i januar. Dog skal du være opmærksom på, at du ved førtidig udbetaling går glip af rentegodtgørelsen, som for 2024 udgør 0,6 %. For en virksomhed, der får udbetalt 100.000 kr. før tid, vil det svare til et tab på 600 kr. i renteindtægt. Derfor bør du altid veje fordele og ulemper ved førtidig udbetaling op mod dine likviditetsbehov.

For virksomheder, der skylder penge til det offentlige, vil der ske modregning i gælden, hvis du har ret til en udbetaling. Dette betyder, at du ikke nødvendigvis modtager pengene kontant, men i stedet får din gæld reduceret. Det er derfor vigtigt at have styr på din samlede økonomiske situation, når du planlægger skatteudbetalinger.

Hos FØ Revision anbefaler vi altid, at virksomheder følger tæt med i tidsplanen for årsopgørelsen og sikrer sig, at alle oplysninger er korrekte. En fejl i årsopgørelsen kan nemlig forsinke udbetalingen eller medføre, at du ikke får udbetalt det fulde beløb. Derudover bør du overveje, om det kan betale sig at fremskynde udbetalingen, afhængigt af din likviditetsbehov og rentesituation.

Ekspertråd fra FØ Revision

Som specialister inden for skatterådgivning til virksomheder har vi hos FØ Revision et klart budskab: Planlægning og proaktiv håndtering af skatteprocessen er afgørende for at optimere din økonomi. Her er vores konkrete anbefalinger og bedste praksis:

• Følg tidsplanen tæt: Sørg for at logge ind på TastSelv, når årsopgørelsen frigives den 24. marts 2025. Gennemgå alle oplysninger omhyggeligt og ret eventuelle fejl inden fristen den 1. maj 2025. Dette sikrer, at du får udbetalt det beløb, du har ret til, så hurtigt som muligt.
• Overvej førtidig udbetaling: Hvis din virksomhed har et stort likviditetsbehov i starten af året, kan det være relevant at anmode om førtidig udbetaling af overskydende skat. Husk dog, at du går glip af rentegodtgørelsen, så vej fordele og ulemper op mod hinanden. Hos FØ Revision kan vi hjælpe dig med at vurdere, om det er den rigtige løsning for din virksomhed.
• Hold styr på gæld: Hvis din virksomhed skylder penge til det offentlige, vil der ske modregning i gælden, hvis du har ret til en udbetaling. Det er derfor vigtigt at have et overblik over din samlede økonomiske situation, når du planlægger skatteudbetalinger.
• Søg professionel rådgivning: Skatteregler og processer kan være komplekse, og små fejl kan have store konsekvenser. Hos FØ Revision tilbyder vi skræddersyede løsninger, der sikrer, at din virksomhed får det maksimale ud af skatteprocessen.

Vi har set mange eksempler på, hvor virksomheder har sparet betydelige beløb og forbedret deres likviditet ved at følge disse principper. En proaktiv tilgang til skatteplanlægning kan være afgørende for at sikre din virksomheds økonomiske sundhed på lang sigt.

Ofte stillede spørgsmål

Her besvares nogle af de mest almindelige spørgsmål, som virksomhedsejere stiller omkring udbetaling af skattepenge:

• Hvornår kan jeg forvente at få udbetalt overskydende skat? Den første udbetaling af overskydende skat for indkomståret 2024 sker fra den 25. april 2025, forudsat at årsopgørelsen er korrekt og rettelser er foretaget inden fristen den 1. maj 2025.
• Kan jeg få pengene udbetalt tidligere? Ja, under visse betingelser kan du anmode om førtidig udbetaling, hvis beløbet er væsentligt (typisk over 25.000 kr.) og du accepterer ikke at modtage rentegodtgørelse. Anmodningen skal ske senest den 31. december 2024 ved at markere felt 343 på forskudsopgørelsen for 2024.
• Hvad sker der, hvis jeg skylder penge til det offentlige? Hvis du har ret til en udbetaling, men samtidig skylder penge til det offentlige, vil der ske modregning i gælden. Du modtager altså ikke pengene kontant, men får din gæld reduceret.
• Hvor meget rente går jeg glip af ved førtidig udbetaling? For indkomståret 2024 udgør rentesatsen 0,6 %. Ved førtidig udbetaling af et beløb på fx 30.000 kr. går du derfor glip af en rentegodtgørelse på 180 kr.
• Hvad skal jeg gøre, hvis der er fejl i årsopgørelsen? Du skal rette fejlene inden fristen den 1. maj 2025. Hvis du overser fejlen, kan det forsinke udbetalingen eller medføre, at du ikke får udbetalt det fulde beløb.
• Kan FØ Revision hjælpe med at optimere processen? Ja, hos FØ Revision tilbyder vi professionel rådgivning og hjælp til at gennemgå årsopgørelsen, rette fejl og vurdere muligheden for førtidig udbetaling. Vi kan også hjælpe med at planlægge din skatteproces, så du får det maksimale ud af din økonomi.

Konklusion

At have styr på, hvornår skattepenge udbetales, er afgørende for enhver virksomhedsejer, der ønsker at optimere sin likviditet og sikre en stabil økonomi. Den første udbetaling af overskydende skat for indkomståret 2024 sker fra den 25. april 2025, men der findes også muligheder for at fremskynde processen under visse betingelser. Det kræver dog en proaktiv tilgang, hvor du følger tæt med i tidsplanen, retter eventuelle fejl i årsopgørelsen og overvejer, om det kan betale sig at anmode om førtidig udbetaling.

Hos FØ Revision har vi mange års erfaring med at rådgive virksomheder om skatteprocessen, og vi kan hjælpe dig med at navigere i kompleksiteten. Ved at søge professionel rådgivning kan du sikre, at din virksomhed får det maksimale ud af skatteudbetalingerne og undgår unødvendige forsinkelser eller tab. Vi anbefaler altid, at du kontakter os for en skræddersyet løsning, der passer til din virksomheds behov.

Uanset om du ønsker at fremskynde udbetalingen, sikre dig mod fejl eller optimere din samlede skatteplanlægning, er FØ Revision din pålidelige partner. Kontakt os i dag for at høre mere om, hvordan vi kan hjælpe din virksomhed med at få styr på skatteudbetalinger og sikre en sund økonomi fremover.