Introduktion til hvornår bliver restskat udbetalt

Introduktion til hvornår bliver restskat udbetalt

Restskat er et centralt emne for danske virksomhedsejere, da korrekt håndtering af skatteforhold har direkte betydning for virksomhedens likviditet og økonomiske planlægning. Hos FØ Revision har vi mange års erfaring med rådgivning om skattemæssige forhold, herunder restskat og udbetaling af overskydende skat. I denne artikel gennemgår vi, hvornår restskat bliver udbetalt, hvilke regler der gælder, og hvordan du som virksomhedsejer bedst navigerer i processen. Vi belyser både de generelle regler og de særlige forhold, der gælder for erhvervsdrivende, så du får et solidt grundlag for at træffe de rigtige beslutninger for din virksomhed.

Vigtige aspekter

For at forstå, hvornår restskat bliver udbetalt, er det afgørende at kende til en række vigtige begreber og processer i det danske skattesystem. Restskat opstår, når du har betalt for lidt i skat i løbet af året, og derfor skylder Skattestyrelsen et beløb, som skal indbetales efter årsopgørelsen. Omvendt taler man om overskydende skat, hvis du har betalt for meget og dermed har penge til gode hos Skattestyrelsen.

Årsopgørelsen er det dokument, der viser, om du har betalt for meget eller for lidt i skat. For erhvervsdrivende er det særligt vigtigt at være opmærksom på, at både personlige og virksomhedsrelaterede indtægter og fradrag indgår i beregningen. Skattestyrelsen udarbejder årsopgørelsen på baggrund af de oplysninger, der er indberettet fra arbejdsgivere, banker, pensionsselskaber og ikke mindst fra dig selv som virksomhedsejer.

Hvis du har betalt for meget i skat, vil den overskydende skat automatisk blive udbetalt til din NemKonto. Hvis du derimod har betalt for lidt, skal du indbetale restskatten inden for de fastsatte frister for at undgå renter og tillæg. Det er derfor afgørende at holde sig opdateret på de gældende deadlines og regler, så du undgår unødvendige omkostninger og sikrer en optimal økonomisk styring.

Praktisk vejledning

Hos FØ Revision oplever vi ofte, at virksomhedsejere har spørgsmål til den praktiske håndtering af restskat og udbetaling af overskydende skat. Her følger en detaljeret gennemgang af processen, suppleret med konkrete eksempler fra vores rådgivningspraksis.

Årsopgørelsen for det foregående indkomstår bliver typisk tilgængelig i marts måned. Når årsopgørelsen er klar, kan du logge ind på skat.dk og se, om du har restskat eller overskydende skat. Hvis du har betalt for meget, vil Skattestyrelsen automatisk udbetale beløbet til din NemKonto fra den 25. april 2025. Det er dog vigtigt at bemærke, at der i visse tilfælde kan gå længere tid, før pengene bliver udbetalt. Dette kan eksempelvis skyldes, at du mangler at udfylde oplysningsskema, at der er tale om et større beløb, eller at du eller din ægtefælle har gæld til det offentlige, som skal modregnes.

Et konkret eksempel fra FØ Revision: En af vores kunder, en mindre produktionsvirksomhed, havde i 2024 betalt for meget i B-skat på grund af et uventet fald i omsætningen. Da årsopgørelsen blev tilgængelig i marts 2025, kunne virksomheden se, at der var indbetalt 45.000 kr. for meget. Skattestyrelsen udbetalte automatisk beløbet til virksomhedens NemKonto den 27. april 2025. Virksomheden havde dog en mindre gæld til det offentlige på 2.000 kr., som blev modregnet, inden resten af beløbet blev udbetalt.

Hvis du har restskat, skal denne indbetales inden 1. juli 2025 for at undgå et procenttillæg. Indbetaler du restskatten inden denne dato, pålægges kun dag-til-dag renter. Efter 1. juli pålægges et procenttillæg, som for 2025 udgør 7,3 %. Det kan derfor betale sig at indbetale restskatten så tidligt som muligt for at minimere renteomkostningerne.

Hos FØ Revision anbefaler vi altid, at du gennemgår din forskudsopgørelse løbende og tilpasser den, hvis der sker ændringer i din virksomheds økonomi. På den måde kan du undgå store restskatter eller overskydende skatter, som kan påvirke din likviditet negativt.

Ekspertråd fra FØ Revision

Som specialister i erhvervsrådgivning har FØ Revision samlet en række konkrete anbefalinger og bedste praksis, der kan hjælpe dig som virksomhedsejer med at håndtere restskat og udbetaling af overskydende skat på den mest fordelagtige måde.

• Opdater din forskudsopgørelse løbende: Det er afgørende, at du løbende tilpasser din forskudsopgørelse, hvis der sker ændringer i din virksomheds indtægter eller fradrag. På den måde undgår du ubehagelige overraskelser, når årsopgørelsen kommer.
• Vær opmærksom på frister: Restskat skal indbetales senest 1. juli 2025 for at undgå procenttillæg. Indbetaler du tidligere, pålægges kun dag-til-dag renter, hvilket kan spare dig for betydelige beløb.
• Undgå unødvendig likviditetsbinding: Hvis du forventer overskydende skat, kan det være en fordel at justere dine indbetalinger løbende, så du ikke binder unødvendig likviditet i Skattestyrelsen. Dette kan især være relevant for virksomheder med svingende indtægter.
• Vær opmærksom på modregning: Har du eller din ægtefælle gæld til det offentlige, vil Skattestyrelsen modregne denne gæld i din overskydende skat, før beløbet udbetales. Det er derfor vigtigt at have styr på eventuelle udeståender.
• Brug professionelle rådgivere: Skattereglerne kan være komplekse, især for erhvervsdrivende. Hos FØ Revision hjælper vi dig med at optimere din skattebetaling og sikre, at du overholder alle gældende regler og frister.

Et godt råd fra FØ Revision er at bruge årsopgørelsen som et aktivt styringsværktøj. Gennemgå den grundigt hvert år, og brug den til at identificere muligheder for optimering af din virksomheds økonomi. Vi oplever ofte, at virksomhedsejere overser fradrag eller ikke får justeret deres forskudsopgørelse, hvilket kan føre til unødvendige restskatter eller likviditetsbindinger.

Ofte stillede spørgsmål

Her besvarer vi nogle af de mest almindelige spørgsmål, som virksomhedsejere har om restskat og udbetaling af overskydende skat.

• Hvornår bliver restskat udbetalt? Restskat bliver ikke udbetalt, men skal derimod indbetales til Skattestyrelsen. Det er overskydende skat, der udbetales, typisk fra den 25. april 2025. Hvis du har betalt for meget i skat, vil beløbet automatisk blive overført til din NemKonto. Hvis du har betalt for lidt, skal du selv indbetale restskatten inden for de fastsatte frister.
• Hvad sker der, hvis jeg ikke betaler restskatten til tiden? Hvis du ikke betaler restskatten inden 1. juli 2025, pålægges et procenttillæg på 7,3 % af det skyldige beløb. Indbetaler du inden denne dato, pålægges kun dag-til-dag renter, hvilket er væsentligt billigere.
• Kan jeg få udbetalt overskydende skat før tid? Ja, det er muligt at anmode om førtidig udbetaling af overskydende skat, hvis beløbet udgør mindst 20 % af din forventede slutskat for året. Du skal anmode om dette senest 31. december året før, og der gives ikke rentegodtgørelse ved førtidig udbetaling.
• Hvordan foregår modregning i overskydende skat? Hvis du eller din ægtefælle har gæld til det offentlige, vil Skattestyrelsen modregne denne gæld i din overskydende skat, før beløbet udbetales. Du får besked om dette via Digital Post eller brev.
• Hvad gør jeg, hvis jeg er uenig i årsopgørelsen? Hvis du mener, at der er fejl i din årsopgørelse, skal du rette oplysningerne på skat.dk eller kontakte Skattestyrelsen. Det er vigtigt at gøre dette hurtigt, så eventuelle fejl kan blive rettet, inden fristerne udløber.
• Hvordan kan FØ Revision hjælpe mig? FØ Revision tilbyder professionel rådgivning om alle aspekter af skat, herunder optimering af forskudsopgørelse, gennemgang af årsopgørelse og håndtering af restskat og overskydende skat. Vi hjælper dig med at sikre, at du betaler den korrekte skat og udnytter alle relevante fradrag og muligheder.

Konklusion

Håndtering af restskat og udbetaling af overskydende skat er et vigtigt område for alle virksomhedsejere, da det har direkte indflydelse på virksomhedens økonomi og likviditet. Det er afgørende at forstå de centrale begreber, holde sig opdateret på gældende regler og frister samt løbende tilpasse forskudsopgørelsen for at undgå ubehagelige overraskelser. Overskydende skat udbetales typisk fra den 25. april 2025, mens restskat skal indbetales inden 1. juli 2025 for at undgå procenttillæg. Modregning i overskydende skat kan forekomme, hvis der er gæld til det offentlige, og det er derfor vigtigt at have styr på alle udeståender.

Hos FØ Revision har vi stor erfaring med at rådgive virksomhedsejere om skattemæssige forhold og kan hjælpe dig med at optimere din skattebetaling, sikre korrekt indberetning og udnytte alle relevante fradrag. Vi anbefaler, at du bruger årsopgørelsen som et aktivt styringsværktøj og søger professionel rådgivning, hvis du er i tvivl om reglerne eller ønsker at optimere din virksomheds økonomi. Kontakt FØ Revision for en uforpligtende samtale om, hvordan vi kan hjælpe dig med at opnå de bedste resultater for din virksomhed.