<h2>Hvorfor kan jeg ikke indberette moms?</h2> – Professionel Guide 2025

Momsindberetning er en central del af enhver dansk virksomheds økonomiske forpligtelser. Alligevel oplever mange erhvervsdrivende udfordringer, når de forsøger at indberette moms til Skattestyrelsen. Spørgsmålet “hvorfor kan jeg ikke indberette moms?” opstår ofte, og svaret kan variere afhængigt af virksomhedens situation, tekniske forhold, manglende rettigheder eller fejl i regnskabspraksis. Denne guide gennemgår de typiske årsager, løsninger og forebyggende tiltag, så du som professionel erhvervsleder kan sikre korrekt og rettidig momsindberetning.

Forståelse af momsindberetning

Hvad er momsindberetning?

Momsindberetning er den proces, hvor virksomheder oplyser Skattestyrelsen om virksomhedens køb og salg i en given periode. Dette sker via TastSelv Erhverv, hvor du indtaster oplysninger om købsmoms og salgsmoms. Selv hvis virksomheden ikke har haft nogen aktivitet i perioden, skal der indberettes en såkaldt nulindberetning.

Hvornår skal der indberettes moms?

Indberetningsfristerne afhænger af virksomhedens omsætning og registreringsform:

Mindre virksomheder (omsætning under 5 mio. kr. årligt): Indberetter typisk halvårligt.

Større virksomheder: Indberetter kvartalsvist eller månedligt.

Nystartede virksomheder: Indberetter ofte kvartalsvist det første år.

Fristerne fremgår af virksomhedens registreringsbevis og kan altid findes på skat.dk.

Typiske årsager til, at du ikke kan indberette moms

1. Tekniske problemer på TastSelv Erhverv

En af de mest almindelige årsager er tekniske udfordringer på Skattestyrelsens platform. Systemet kan være utilgængeligt på grund af opdateringer, vedligeholdelse eller midlertidige fejl. Det kan også skyldes browserproblemer, forældet software eller netværksfejl.

Systemnedbrud: Skattestyrelsen annoncerer ofte planlagt nedetid på skat.dk. Tjek altid driftsstatus, hvis du oplever problemer.

Browserkompatibilitet: TastSelv Erhverv fungerer bedst med opdaterede browsere. Prøv at skifte browser eller opdatere din nuværende.

Netværksproblemer: En ustabil internetforbindelse kan forhindre adgang til systemet.

2. Manglende eller forkerte adgangsrettigheder

For at kunne indberette moms skal du have de rette adgangsrettigheder på TastSelv Erhverv. Hvis du ikke er registreret som administrator eller har fået tildelt de nødvendige roller, vil du ikke kunne se eller udfylde momsindberetningen.

NemID/MitID Erhverv: Sørg for, at du logger ind med det korrekte erhvervs-ID, og at din bruger har adgang til virksomhedens skattemappe.

Rettighedstildeling: Rettigheder tildeles via virk.dk. Hvis du er ny i virksomheden eller har ændret rolle, skal du sikre, at du har adgang til momsindberetning.

Revisoradgang: Hvis du benytter ekstern revisor, skal denne have adgang via revisor-indgangen på skat.dk.

3. Manglende momsregistrering

Hvis virksomheden ikke er korrekt momsregistreret, kan du ikke indberette moms. Dette kan ske, hvis virksomheden er nystartet og endnu ikke har gennemført registreringen, eller hvis der er sket fejl i registreringsprocessen.

Registrering via virk.dk: Tjek at virksomheden er registreret for moms på indberet.virk.dk.

Bekræftelse fra Skattestyrelsen: Du modtager en bekræftelse, når registreringen er godkendt. Først herefter kan du indberette moms.

4. Forkert regnskabspraksis eller manglende bogføring

Hvis virksomhedens regnskab ikke er opdateret, eller hvis der mangler bogførte bilag, kan det være umuligt at danne et korrekt grundlag for momsindberetningen. Dette kan føre til usikkerhed om tallene og dermed forsinke eller forhindre indberetningen.

Manglende bogføring: Sørg for løbende at bogføre alle bilag, så momsgrundlaget altid er opdateret.

Afstemning: Afstem regnskabet før indberetning for at undgå fejl.

Brug af bogføringsprogram: Moderne bogføringsprogrammer kan hjælpe med at danne momsopgørelser, men indberetningen skal stadig ske manuelt på TastSelv Erhverv.

5. Overskredet indberetningsfrist

Hvis du forsøger at indberette efter fristens udløb, kan systemet være lukket for indberetning for den pågældende periode. Skattestyrelsen kan i stedet foretage en foreløbig fastsættelse, hvilket kan medføre gebyrer og renter.

Foreløbig fastsættelse: Hvis du ikke indberetter rettidigt, fastsætter Skattestyrelsen et skønnet beløb, og du pålægges et gebyr.

Renter: Renter løber fra den oprindelige betalingsfrist, hvis du ikke indberetter eller betaler til tiden.

6. Fejl i virksomhedens stamdata

Hvis der er fejl i virksomhedens stamdata hos Skattestyrelsen, kan det forhindre adgang til momsindberetningen. Det kan eksempelvis være forkerte kontaktoplysninger, ændringer i ejerforhold eller manglende opdatering af virksomhedsform.

Opdatering af stamdata: Tjek og opdater virksomhedens oplysninger på virk.dk og skat.dk.

Ændringer i ejerforhold: Ved ændringer skal dette straks meddeles til Skattestyrelsen.

7. Særlige forhold for små virksomheder

Hvis din virksomhed har en omsætning under 50.000 kr. årligt, kan du vælge at blive afmeldt for moms. Hvis du ikke længere er momsregistreret, kan du ikke indberette moms, før du eventuelt genregistrerer virksomheden.

Personligt ejet mindre virksomhed (PMV): Overvej denne virksomhedsform, hvis du har lav omsætning og vil undgå momsindberetning.

Sådan løser du problemer med momsindberetning

1. Tjek systemstatus og tekniske forhold

Start med at undersøge, om der er kendte driftsforstyrrelser på skat.dk. Prøv eventuelt at logge ind fra en anden browser eller computer. Opdater din browser og tjek din internetforbindelse.

2. Gennemgå adgangsrettigheder

Log ind på virk.dk og kontroller, at du har de nødvendige rettigheder til at indberette moms for virksomheden. Hvis du er i tvivl, kan virksomhedens administrator tildele dig de korrekte roller.

3. Kontroller momsregistreringen

Gå ind på indberet.virk.dk og tjek, at virksomheden er korrekt momsregistreret. Hvis ikke, skal du gennemføre registreringen og vente på bekræftelse fra Skattestyrelsen.

4. Opdater regnskab og bogføring

Sørg for, at alle bilag er bogført, og at regnskabet er afstemt. Brug eventuelt et bogføringsprogram til at danne en opgørelse, men husk, at selve indberetningen skal ske på TastSelv Erhverv.

5. Kontakt Skattestyrelsen ved fortsatte problemer

Hvis du fortsat ikke kan indberette moms, bør du kontakte Skattestyrelsen hurtigst muligt. Det er bedre at tage kontakt end at undlade indberetning, da du ellers risikerer bøder og renter. Skattestyrelsen kan hjælpe med at identificere og løse problemet.

Forebyggelse af fremtidige problemer med momsindberetning

1. Implementér god bogføringspraksis

En løbende og korrekt bogføring er fundamentet for problemfri momsindberetning. Sørg for at adskille private og erhvervsmæssige udgifter og opbevar dokumentation for alle bilag.

2. Brug digitale værktøjer

Moderne bogføringsprogrammer kan automatisere store dele af processen og minimere risikoen for fejl. Vælg et program, der understøtter integration med Skattestyrelsens systemer, og som kan generere momsopgørelser.

3. Overhold frister og sæt påmindelser

Indfør faste rutiner for momsindberetning og sæt påmindelser i kalenderen. Overvej at tilmelde virksomheden til Leverandørservice, så betalingen sker automatisk og rettidigt.

4. Uddan medarbejdere og ledelse

Sørg for, at alle relevante medarbejdere har kendskab til momsreglerne og virksomhedens procedurer for indberetning. Overvej løbende efteruddannelse eller brug af ekstern rådgivning.

5. Hold virksomhedens stamdata opdateret

Opdater straks virksomhedens oplysninger ved ændringer i ejerforhold, adresse eller virksomhedsform. Dette sikrer, at du altid har adgang til de relevante selvbetjeningsløsninger.

Ofte stillede spørgsmål om momsindberetning

Skal jeg indberette moms, hvis jeg ikke har haft omsætning?

Ja, du skal altid indberette moms – også selvom du ikke har haft køb eller salg i perioden. I så fald laver du en nulindberetning. Hvis du undlader at indberette, pålægger Skattestyrelsen et gebyr og kan foretage en foreløbig fastsættelse.

Kan jeg indberette moms via mit bogføringsprogram?

Nej, selve indberetningen skal ske på TastSelv Erhverv. Mange bogføringsprogrammer kan dog hjælpe med at danne de nødvendige tal og opgørelser.

Hvad sker der, hvis jeg indberetter for sent?

Hvis du ikke indberetter til tiden, kan Skattestyrelsen fastsætte et skønnet beløb og pålægge dig et gebyr. Der løber også renter på det skyldige beløb fra den oprindelige betalingsfrist.

Hvordan tjekker jeg, om min virksomhed er korrekt momsregistreret?

Du kan se virksomhedens registreringer på indberet.virk.dk eller i virksomhedens skattemappe på TastSelv Erhverv. Her fremgår det, om virksomheden er momsregistreret og hvilke frister der gælder.

Kan jeg få hjælp til momsindberetning?

Ja, du kan få hjælp på skat.dk, via virksomhedens revisor eller ved at kontakte Skattestyrelsen direkte. Mange brancheorganisationer tilbyder også vejledning og kurser i moms.

Konsekvenser ved manglende eller forkert momsindberetning

1. Økonomiske sanktioner

Hvis du ikke indberetter eller betaler moms til tiden, risikerer du:

Bøder og gebyrer: Skattestyrelsen pålægger et gebyr ved manglende indberetning.

Renter: Der påløber renter fra den oprindelige betalingsfrist.

Foreløbig fastsættelse: Skattestyrelsen kan fastsætte et skønnet momsbeløb, som ofte er højere end det reelle beløb.

2. Administrative konsekvenser

Ved gentagne fejl eller manglende indberetning kan Skattestyrelsen iværksætte kontrol eller kræve yderligere dokumentation. Dette kan føre til øget administrativ byrde og potentielt skade virksomhedens omdømme.

3. Risiko for tab af momsfradrag

Hvis du ikke indberetter korrekt, kan du miste retten til momsfradrag for virksomhedens udgifter. Dette kan have betydelig økonomisk betydning, især for virksomheder med store investeringer eller mange indkøb.

Eksempler på typiske fejl og løsninger

Eksempel 1: Manglende adgangsrettigheder

En ny medarbejder får ansvar for momsindberetning, men kan ikke se momsmodulet i TastSelv Erhverv. Løsningen er at tildele de nødvendige rettigheder via virk.dk, så medarbejderen får adgang til virksomhedens skattemappe.

Eksempel 2: Systemfejl på indberetningsdagen

Virksomheden oplever, at TastSelv Erhverv er utilgængeligt på selve indberetningsdagen. Her bør man først tjekke driftsstatus på s

Ekspert Anbefalinger

Vores erfarne specialister anbefaler følgende bedste praksis for optimal resultat og maksimal effektivitet.

Praktiske tips fra eksperter

Disse praktiske råd fra vores specialister vil hjælpe dig med at opnå de bedste resultater.